适应新形势 迎接新挑战
为开创财务工作新局面而努力
——在集团公司预决算会议上的讲话
秦永虎
（2007年12月1日）
同志们：
紧张忙碌而又极不平凡的2007年临近尾声，一年一度的财务预决算工作又将开始启动。“中国中铁” A股和H股上市在即,为适应上市公司的游戏规则，满足及时性、规范性、准确性、真实性的新要求，做好年度财务预决算、新旧会计准则转轨、年度财务报告审计等工作，我们今天在这里召开2007年度财务决算暨2008年度财务预算布置会议。这次会议非常重要，既是一次财务布置预决算的例会，更是一次财务工作的动员会。借此机会，我讲三点：一是回顾2007年主要财务工作，二是谈谈2008年财务工作的主要思路和工作重点，三是对财务预决算提几点要求。
一、2007年的主要财务工作
2007年是“上市年”，也是“审计年”，更是集团公司有史以来财务人员最忙碌最辛苦的一年。除了要完成以往年度正常财务工作外，宏图项目、国家审计、国有企业监事会检查、总公司原领导离任审计、新旧会计准则转换等等，可谓事情一桩接一桩，工作一环套一环，全集团广大财务人员服从大局，放弃了多少个节假日，度过了多少个无眠夜，克服了多少困难，度过了多少难关，兢兢业业，扎实工作，任劳任怨，无私奉献，确保了宏图项目、国家审计、国有企业监事会检查、新旧准则转换等财务工作的顺利进行。在此，我代表集团公司向大家表示最诚挚的感谢！
（一）圆满完成宏图项目各项财务工作
年初中铁总公司启动了宏图项目，集团公司也和中铁总公司一样，把宏图项目列为2007年度各项工作的重中之重。宏图项目中的财务工作重心是配合中介机构做好各期审计、资产及土地评估、盈利预测及各种函证等与财务有关的工作。
宏图项目任务重，时间紧，难度大，持续长，对全集团公司财务人员来讲是一次严峻考验。一年来，集团公司各级财会人员完成了尽职调查财务卷工作，梳理了历年报表、账簿、凭证，提供了各类信息资料，填制了数以万计张报表。在提供2004-2006年三年审计和评估资料、精算评估、银行函证、关联方对账、减值测试、资产剥离、重组改制、财产清查、实收资本与注册资本核对、回答内控问题、编报630和930决算、编制2007-2008年度盈利预测和现金流预测等过程中，全集团各单位都能够按照要求和部署，及时提供相关资料，圆满完成了宏图项目各阶段工作。据不完全统计，自宏图项目开展以来，共收到总公司宏图项目财务组电报72份，汇总和上报尽职调查、审计、资产及土地评估、资产剥离、盈利预测、询证函等财务资料数以万计。一份份电报、一件件函证、一个个数字、一张张报表、一份份资料无不印证着全集团财务人员的艰辛，无不饱含着全集团财务人员的汗水，无不凝聚着全集团财务人员的心血!
可以欣慰的是，大家的付出终于得到回报：“中国中铁”股票将在上海证券交易所和香港联合交易所隆重上市！“中国中铁”必将进一步巩固中国基建行业的龙头地位，在国际国内建筑市场占得先机！
（二）顺利通过各项审计
今年国家审计署对铁道部进行全面审计，历时八个月的铁路建设项目审计终于落下帷幕。这次铁路项目审计，共涉及集团公司22个项目29个标段，其规模之大，声势之响，范围之广，时间之长，审计之严，审计之深，审计之细，在集团公司史上闻所未闻，见所未见，集团公司在这次审计中，经受了严峻的考验！全集团各级干部和广大财务人员认真准备，冷静应对，在全集团各级领导、广大干部、财务人员、审计人员的共同努力下，顺利通过国家审计，取得了比较满意的结果。但审计过程中暴露出来的指定分包转包、重复计价、公款私存、偷工减料、成本不实、会计基础工作滑坡等现象，值得我们反思，有待整改。这次审计，我们考试合格，顺利过关，但绝不能因此麻痹大意，掉以轻心，必须做到警钟长鸣，主动规避经营风险。
今年5月份，国有企业监事会52办对集团公司2006年度工作进行检查，重点检查了2006年度财务会计报告、审计报告、合并报表工作底稿、收入成本费用明细表、资产质量状况，特别是对客运专线收入成本进行了详细检查，对集团公司财务管理工作给予了充分肯定和高度评价。
9月17日，根据总公司下发的《关于做好中国铁路工程总公司原负责人秦家铭同志离任经济责任审计配合工作的通知》（中铁程审〔2007〕403号）文件，集团公司被抽查为现场审计单位。集团公司按照审计要求，汇总填报了集团公司2004-2006年企业调查问卷及相关资料。现场审计中，积极配合事务所解答问题、提供账簿、报表、凭证等各类信息资料，回答审计提出的问题，11月8日顺利完成现场审计工作。
（三）制度建设得到切实加强
根据企业管理要求和生产经营实际，经过多次酝酿、集体讨论研究、总经理办公会批准，《中铁三局集团有限公司财务会计管理制度（试行）》于年初以中铁三财[2007]104号文件正式出台，标志着企业财务制度建设迈上一个台阶。今年以来，不少单位结合自身实际，制定了本公司及项目的实施细则，这对加强集团公司财务管理、促进财务管理走上规范化和标准化的道路起到了积极作用。财务制度试行期限一年。最近，集团公司财务部已着手结合试行一年来出现的新情况、发现的新问题进行修订，特别是在满足上市公司要求和新企业会计准则的实施方面要做一些大的调整，希望各单位能给予支持和配合。
（四）预算管理执行有力
2007年在总结编制2006年预算经验基础上，根据各子（分）公司总股本（上级拨入资金）规模、行业特点，以及指挥部、办事处、社管中心以及直属单位实际情况，编制了集团公司2007年预算草案。各子分公司精心安排和部署，严格贯彻落实，加强成本控制，压缩管理费支出，减少非生产性开支。从目前看，集团公司2007年度预算利润目标实现没有问题。直管工程项目认真执行集团公司关于下达的经费、上缴款计划，精打细算，严格控制支出，总包收益、经费支出基本控制在预算范围之内；同时各单位各项目加强资金管理，合理安排资金，年度上缴款有望按时足额完成。集团公司本部各部门、各办事处和社管中心直属单位也能按下达的经费计划，从严控制经费支出，估计不会突破预算指标。
（五）资金运用效果明显
截止11月底集团公司共收缴资金 1.18亿元，调剂使用资金7.67亿元，确保了全集团公司生产经营需要，不仅满足了海南东环等新开工项目、客运专线设备购置和内部单位调剂用款的资金需求，而且保证了内蒙古常福龙沟金矿、临策铁路、奥运支线BT项目等各类投资的顺利实施。这些成绩的取得，得益于合理安排资金，得益于调控资金力度加强，得益于融资渠道拓宽，得益于从严控制资金支出。
为保障企业快速发展的资金需求和减低筹资成本，集团公司大力拓宽融资渠道，引入了招商银行太原分行、中信银行太原分行、交通银行太原分行等新的合作伙伴，已分别与他们签订了综合授信合同，并在部分银行取得了贷款利率在人民银行（人民币）基准贷款利率的基础上下浮5％-8％的优惠政策。上海浦发银行、民生银行等原合作伙伴也增加了授信额度。工商银行、农业银行等也将加入合作之列。目前，交通银行、开发银行、建设银行、工商银行、农业银行、浦发银行及民生银行已承诺，为平遥～榆社～和顺BOT投资项目融资270亿元，和榆平高速公路公司已正常运转；集团公司第二期发行4.9亿元企业短期融资券已得到了人民银行总行批复，近期将成功发行。
与此同时，年内集团公司还将与招商银行开展固定资产融资租赁贷款业务，与农业银行开展“银赁通”业务；通过郑西项目与西安工商银行开展应收款保理业务等；和榆平公路公司还将与信托公司和相关银行探讨发行信托产品。这些新金融产品的利用和开发，必将大大提高集团公司的融资能力和资信等级。
（六）会计信息质量显著提高
2007年，集团公司圆满完成了2006年度和2007年1—3季度决算汇总上报工作。2006年度决算受理中，共审查受理76家所属单位决算，汇总编制8张决算主表、15张财务情况表、7张集团管理表，32张内部明细表、28张报表附注表、10张专项表，同时编写了集团报表附注、财务专项情况说明书、决算说明书。3月7日，按时参加了总公司的2006年度决算会审工作。在2006年度国资委统一委托审计中，会计师事务所对集团公司和各子分公司的年度决算均出具了标准无保留审计意见。在总公司2006年度财务决算和月报编报综合评比中，我集团公司成为“新科状元”，荣获一等奖，可喜可贺！
（七）项目成本管理水平普遍提高
随着成本管理的深入，“过程控制”已深入人心，“过程控制”已渐渐成为项目管理者的习惯行为。项目管理以成本管理为中心正逐步得到更多单位的认同。随着集团公司和子分公司对项目的考核监管力度加强，子分公司成本管理主体地位已非常明确，各单位生产、经营、财务“三位一体”的成本管理体系基本建立，项目管理水平普遍上了一个台阶。集团公司对直管工程项目建立了台账，按季记载项目基本情况、验工计价情况、资金流向情况、上缴款情况、代扣集中款情况、经费支出情况、资金超欠拨情况、成本效益情况，经费开支情况、质保金情况、集中款情况，验工差情况等等，内容详细全面，为掌握项目情况提供了宝贵资料，也为加强项目监控和管理提供了有力的支持。此外，集团公司还深入工程项目进行调研与检查，及时总结经验和发现工程项目财务管理和成本控制中存在的问题与不足。集团公司先后派员到郑西、襄渝、黔桂、福厦、玉蒙等项目，通过听取介绍、座谈讨论、调阅会计资料等形式，对以上项目的资金、成本效益以及盈亏原因的情况进行了调研。调研发现，尽管项目成本管理水平普遍提高，但项目的整体效益并不佳，亏损面较大，客观上有标价低的原因，主观上有管理模式的问题，也有预算管理的问题，也有材料管理重源头轻过程的因素，还有资金控制不到位的问题。项目管理任重而道远！集团公司还对部分子分公司项目进行了效能监察，及时发现管理漏洞，提出了整改建议。
（八）信息化建设稳步推进
经济形势的不断发展和市场环境的快速多变，要求企业会计信息的质量和时效性不断提高。因此，财务信息化建设将直接影响企业财务管理工作的质量。集团公司制定了《关于进一步加快推进财务信息系统建设的指导意见》，提出了加快中铁三局财务信息系统建设步伐，明确制定2007年集团公司财务信息化系统建设推广时间表和财务信息化进入具体应用过程；发布了CRECFIS会计核算软件机构编码、标准科目、软件具体操作说明。经过一年的努力，核算子系统在集团公司各单位得到普遍推广。资金管理上，完成了建设银行网上银行结算系统（使用集团客户管理系统）的升级工作。截至目前，已能查询和划转多个工程项目的资金。为尽快推广使用工程总公司的九恒星银企直联系统，办理了工商银行、建设银行、农业银行、中国银行、交通银行以及民生银行的账户授权工作，并将集团公司近300个账户信息录入了九恒星银资金管理系统，目前已实现查询功能。
（九）税务管理卓有成效
2006年度企业所得税汇算清缴中，集团公司利用青藏铁路免税、技术开发费加计扣除、汇总纳税等税收优惠政策，精心筹划，合法避税，保持在企业较大盈利情况下，公司本部纳税额291万元、其余汇总成员企业在太原缴纳税款为零,集团汇总纳税额为291万元，为企业减轻所得税税赋1549.6万元（公司本部减免税471.2万元，子分公司免税1078.4万元）。2007年，集团公司被太原市高新技术开发区国家税务局评为纳税诚信企业；被太原市地方税务税评为依法诚信纳税先进单位；被山西省国家税务局、山西省地方税务局联合评为纳税信用A级单位。
（十）产权管理工作顺利进行
今年3月初，集团公司按照工程总公司的安排和部署，对子分公司进行国有产权变化情况进行登记，并对产权登记的有关数据进行了上报。根据国有资本监管和产权转让监管的要求，集团公司还对2006年国有资本经营和产权转让方面工作进行了全面的总结分析，按时向总公司进行了书面汇报。
上半年，根据总公司整体上市的统一要求，集团公司与各子公司按照评估价对职工股进行全面收购，基本做到了平稳过渡，没有发生一起争议事件。这说明，我们的政策是合理的，方法是得当的，效果是明显的！但这过程中也暴露出了有些单位当年的职工股违规操作留下的隐患，增加了处理的难度，应引以为戒。
按照国资委、总公司的部署，潞州水泥制造有限公司主辅分离辅业改制工作年初已正式启动。日前，资产评估结果已得到国资委和总公司的批复，有望年底完成。
下半年，随着总公司整体上市的推进，对非上市范围的学校、医院及部分土地房产等资产实施了剥离，各单位都能按照集团公司的统一部署，有条不紊地完成了资产和财务账项的准确剥离。目前，集团公司宏达资产管理分中心已成立，下一步还有诸多工作要做，希望各单位给予重视。
（十一）会计学会工作有声有色
为促进学术交流，7月份集团公司会计学会在山东烟台成功举办了由山西省总会计师协会主办、我公司承办的“建筑施工行业专题研讨班”，来自山西省各大中型企业的60多名代表参加了这次会议，各子分公司总会计师也参加了此次学术交流，会议对建造合同、施工企业资金集中管理、目标成本管理、项目财务总监委派制、财务集中管理信息化建设、机制创新中如何发挥财务人员作用、财务预算、新形势下的融资方式、联营挂靠工程的管理与核算等专题进行了研究与讨论，我公司在会上宣读了两篇论文。9月份，组队参加了山西省财政厅举办的“山西省首届会计电算化应用技能大赛”活动，荣获山西省首届会计电算化应用技能大赛省直和中央企业（联合）赛区团体优秀奖。认真组织了全集团会计人员参加第三届全国会计知识大赛第一赛程网上答题活动，共有980名财务人员参加了网上答题活动。鉴于新准则将要执行，10月份在晋中市举办了一期各子分公司财务部长、主管决算人员和太榆地区财务骨干共234人参加的新会计准则培训研讨会，使公司广大财务人员普遍接受了一次全面的新准则培训。同时组织财务人员参加了山西省会计学会、山西省总会计师协会和厦门、北京国家会计学院的高级财务人员继续教育和新会计准则培训班。此外，还推选多篇论文在《会计之友》等杂志上公开发表。
以上成绩的取得来之不易，是大家共同努力的结果！我们在看到成绩的同时，必须清醒地认识到我们的财务管理还存在的不少问题，还有很多不足。比如财务管理体制不顺的问题，财务监管控不力的问题，资金集中管理不突出问题，项目责任成本管理不到位问题。又如在今年总公司整体上市暴露出个别单位过往几年经营业绩失真、个别单位潜亏严重、部分单位会计基础不扎实、部分单位会计专业素质低、内控制度不健全、部分单位会计核算不规范、未按《建造合同》准则确认收入和成本、人为将成本费用跨年挂账、固定资产购置后长期挂账不组固等问题。还如铁路项目审计中暴露出的转换分包合同成本失衡问题、公款私存问题、发票不全的问题、会计核算难以规范等。这些都需要我们在今后的工作中加以改进。
二、2008年工作思路和重点
中国中铁的设立和上市，标志着整个总公司的改革和发展进入了一个全新的阶段。2008年集团公司财务工作思路是：遵循财务战略，抓好“1234”管理重点；适应上市要求，促进新旧准则平稳过渡；开展资本运作，拓展理财空间；规范财务管理，实现企业价值最大化。（“1234”即：建立一个制度——财务会计管理制度；实施两个集中——会计集中核算、资金集中管理；健全三个体系——集中型资金管理体系、效益型成本管理体系、集约型资产管理体系；推进四项工程——强化财务预算管理、夯实会计基础工作、推进财务信息化建设、加强财务队伍建设）
明年重点做好以下工作：
（一）以上市为新起点，促进新旧会计准则平稳过渡
随着中国经济稳步发展和世界经济一体化加快，中国企业大量进入国际资本市场，会计信息使用者发生重大变化，为适应新形势，财政部适时制定了《企业会计准则》，实现与国际会计准则的趋同，将降低中国企业进入国际资本市场的会计信息转换成本，使中国准则下的会计报表真正成为国际通用的商业语言。就中国中铁来说，从2007起全面追溯执行新准则，这是一项系统工程，需要在深入学习领会的基础上，通盘考虑新旧准则的账务衔接工作。集团公司将在总公司的统一部署下，组织各单位开展新旧会计准则转换工作，各单位要严格按照国资委《关于中央企业执行〈企业会计准则〉有关事项的通知（国资发评价［2007］38号》及补充通知的相关要求，根据集团公司的安排做好新旧准则转换相关工作，确保平稳过渡，夯实会计基础工作,满足上市公司的规则要求。
（二）以资金集中为关键点，加强资金管理
资金是企业的血液，资金均衡、有效流动是企业生存和发展的基础，现金流管理处于资金管理中的核心，现金流管理贯穿于企业管理的各个环节。2007年集团公司已在资金集中管理方面做了不少努力，采取了一些优惠政策，也取得了较好的效果，但距离我们的目标还很远，我们要在全集团资金管理上下大决心做大文章。首先是转变观念，各级领导要从全局、大局上充分认识到资金集中管理的极端重要性和紧迫性，打破本位主义；其次是构建和完善集团公司与各单位资金集中利益共享的机制，做大蛋糕；第三是尽快利用总公司搭建的资金网络平台，实现适时了解各单位和各账户的资金余额和资金动态，实现资金集中管理;第四是拓展资金中心辐射范围，完善和发挥各单位资金中心职能作用。
（三）以绩效考核为突破点，强化财务预算管理
集团公司推行财务预算管理制度几年来，全集团基本上制定了“预算为纲、分级控制”预算管理制度，各单位都成立了预算组织机构，实施财务预算管理控制，对规范企业的生产经营和发展起到了一定的促进作用。但从执行情况看，有些单位的财务预算管理还不到位，具体表现为：预算制度不健全、管理机构不到位、编制程序不规范，审批程序不严肃、预算控制不得力、考核分析不实施，有些单位主要预算指标简单随意，缺乏逻辑性和合理性，财务预算与财务决算严重偏离，个别单位甚至财务预算管理基本流于形式。
为确保2008年财务预算的有效推进，集团公司将对各单位的财务预算执行情况定期或不定期进行检查，与财务快报、季度决算进行对比分析及时通报，并在年末进行考核和评比。同时，结合集团公司新的效绩评价办法，将财务预算执行情况与考核兑现适当挂钩，力求有所突破。
（四）以成本管理为切入点，规范项目管理
目前，集团公司已出台《项目管理制度》，可能仅适用于集团公司组建的项目，不能覆盖子分公司对项目的管理，各单位还要尽快编制各自《项目管理制度》。一是要建立符合国家法律法规及企业特点的劳务用工机制，禁止工程大包和非法转包，提倡架子队带劳务的管理模式；二是要建立健全标前经济评估制度，强化项目策划，项目开工伊始就要确定施工方案和施工组织设计，包括项目资金计划；三是要加强施工过程管理，抓好协作队伍成本，降低人力物力消耗；四是要加强施工过程中的成本核算和分析工作，项目经理要在管中算，财务人员要在算中管,全体员工要在管中干，完善全体参建员工共同参与的成本控制体系，及时纠正计划执行过程中出现的偏差，实现降低成本的目标，切实提高工程项目的赢利能力。
（五）以财务信息化为支撑点，提高会计信息质量
中国中铁的成功上市将我们变成一家公众公司，投资者买入中国中铁股票,必然会关注中国中铁的基本财务状况，关心股净收益。中国中铁股份公司向外界披露的会计信息必须具有很高的质量,如实地反映企业的生产经营情况和各项财务指标，并且有很强的时间性要求。经营决策和会计信息的高度透明化,对习惯于老国有企业财务管理模式的我们必将带来巨大的压力和挑战。
在上市审计过程中,会计核算分散、财务管理模式落后、财务信息化程度不高,对时间要求很高宏图项目影响很大,给我们财务人员更是带来了巨大的工作量。要满足上市公司的要求，实现会计信息的及时准确真实可靠，满足我们企业管理的需求,没有财务信息化做为支撑,是很难想象的!明年财务信息化仍是我们的工作重点。现阶段财务信息化建设分两个层面实施：一是对集团公司直管工程项目指挥部（经理部）、办事处、经费单位实行会计账簿的集中管理，实施会计账项的实时监控；二是对子分公司实施会计账簿的相对集中管理，子分公司定期传输数据到集团公司。各子分公司将各自所属单位的的会计账簿集中到子分公司本部，最后与集团公司实现联网。
（六）以股权投资为闪光点，加大资本运作力度
资本运作是企业发展的加速器,纵观快速增长的新型企业,无一不是借助了资本运作的翅膀。如果说生产经营是做加法,那资本运作就是在做乘法。 2007年集团公司已做了和-榆-平BOT项目、对武川县国金有限责任公司进行投资股权投资。2008年将加大资本运作力度，如开展证券业务新股认购业务、以战略投资者参与股权投资、股权回购、TBM和盾构大型机械设备融资租赁、售后回购等，积极开辟新领域，寻求新的经济增长点，创造财务工作新的闪光点。
（七）以内部控制为重要点，防范企业风险
内部控制是为合理保证单位经营活动的效益性、财务报告的可靠性和法律法规的遵循性，而自行检查、制约和调整内部业务活动的自律系统。健全完善的内部控制能够对企业内部的任何部门、任何流转环节进行有效的监督和控制，对所发生的各类问题，都能及时反映，及时纠正，能够对企业内部职能部门和人员进行合理的分工、协调、检查和考核，并通过内部控制所规定的各种程序和手段，及时反映和纠正管理过程中的问题，保证经营活动高效有序地进行，从而提高经济效益，实现预期目标；能够对企业风险进行有效评估，不断地加强对企业经营风险薄弱环节的控制，把企业的各种风险消灭在萌芽之中，是企业风险防范的一种最佳方法；能够真实地反映企业的生产经营活动的实际情况，加强内部监督，及时发现和纠正内部控制中的漏洞，会计中的各种错弊，做到有章可循，违章必究，违规必罚，以罚促纠，从而保证会计信息的真实性和准确性；能够科学有效的监督和制约财产物资的采购、计量、验收等各个环节，从而确保财产物资的安全完整，并能有效的纠正各种损失浪费现象的发生。简单说，就是内部控制就是减少风险发生的机会。但在现实中总是做的不够好，“曲突徙薪无恩泽，焦头烂额座上客”。前两年,总公司制定了内部控制规范,集团公司也制定了实施细则，但由于种种原因没有出台，实际上我们出台的《财务会计管理制度》已经体现了很多内容,下一步主要是如何实施和加强的问题，2008年完善内部控制制度建设将是我们工作的重点之一。同时明年还将借内部控制认真实施我们制定的风险预警制度，力求“红灯停，绿灯行”，做到防患于未然。
（八）以人才培养为着力点，加快财务队伍建设
一个企业要实现持续经营和不断发展，乃至做大做强，关键在于提高核心竞争力，而根本则在于拥有一批高素质的人才。作为老国有企业，我们特别缺那些精通会计政策、通晓国际惯例、掌握现代企业管理知识和发展战略的高级会计人才，他们是企业经营发展中不可或缺的“好管家”；缺乏这样的人才，将会影响企业持续经营和发展的能力。如果一味停留于仅会将算盘珠子拨拉得滴溜溜转的“帐房先生”水平，面对信息化、市场化大潮，即使号称“铁算盘”者，也必然会像端着大刀长矛打现代战争一样输得一败涂地。一批优秀人才的出现和使用，往往能够点石成金，带动一个单位，振兴一个系统，开创一个全新局面，其重要性不言而喻。所以说，小康大业，人才为本，人才盛衰，关乎企运，桃李春风，泽润芳华，我们要借助会计学会、总会计师协会等多个平台，依托《会计之友》等杂志，加强财务队伍建设，加速人才培养，建立一支忠于企业、结构合理、业务精湛、廉洁自律、作风扎实、诚信敬业的财务人才队伍，为集团化财务管理提供智力保障。
三、对年度预决算的总体要求
（一）加强预决算工作的组织领导
各单位总会计师要认真研究新形势，高度重视年度财务预决算工作，会后要向各单位主要负责人传达会议精神，坚决完成年度盈利预测目标，积极制定下年度主要预算指标；各单位财务部门要认真组织财务预决算培训布置和具体编报工作，深入学习新准则，做好各项新准则调账工作，按照集团公司统一的会计政策、核算办法和下发的会计科目体系，完善内部实施细则。
（二）科学合理编制财务预算
为合理编制财务预算，提高财务预算的科学指导性，各单位要认真分析建筑市场经济形势、企业发展战略、上年度预算执行情况和自身情况变化，分析上市对各单位产生的影响，参照2008年盈利预测和现金流预测的总体结果，确定年度预算指标。在编制预算过程中，要将上报预算和内部执行预算高度结合起来，保证财务预算的实际可操作。
为保证预算的科学合理，集团公司将与各单位充分沟通，合理确定企业的预算目标，并通过企业董事会进行落实。
（三）努力提高财务决算质量
从今年起，全集团将按新准则编制财务决算。要加强期初数审核，做好资产划转、收购少数股东股权、资产及土地评估、新准则追溯、前期会计差错等各项账务调整工作；保证期初数调整清晰、准确；保证本年度财务数据的准确性，账表一致；保证财务报表数据逻辑性、合理性。
加强会计信息披露工作。新准则通篇强调各会计事项的信息披露，会计报表附注成为财务决算的关键组成部分。因此，在年度财务决算中，各单位要高度重视，并按规定格式真实披露报表编制基础、重要会计政策和会计估计、重要报表项目、分部报告、或有事项、资产负债表日后事项和关联方关系及关联交易，翔实披露企业重大经济事项，细致披露报表项目的期间变动情况及主要原因。
各单位要重视国资委和其他政府部门关注财务及非财务指标的填报，对人工成本、从业人员、科技投入、科技成果、环保支出、安全生产费用等指标，要与相关部门研究沟通，全口径填报，真实完整反映企业科技创新、节能减排和安全生产的投入情况，为企业争取国家补贴政策提供完整、准确的基础信息。
（四）认真做好年度所得税筹划工作
从目前情况看，今年全集团公司实现的利润较往年有大幅增加。另外，自2007年开始企业所得税不再由集团公司进行汇算清缴，改由各子分公司自行就地缴纳。因此，各单位必须加强与当地国税部门的沟通和联系，提前筹划，及早准备，用好用活国家的各项税收优惠政策，把2007年度企业所得税降低到最低限度。为使各单位2007年税收筹划工作做得更好，这次会议还专门安排了税务培训讲解。
（五）支持和配合决算审计
总公司根据今年整体上市的实际情况并经国资委批准，今年总公司的年审工作将由德勤会计师事务所承担主审工作，并将选聘国内所参审。他们对国际准则和新准则都有着深入研究，具有很强的专业水平和执业能力，担任具体审计工作的会计师们审计业务能力都很高，对我们行业财务会计业务比较熟悉。希望各单位一如既往地大力支持和配合事务所开展决算审计工作，也希望各单位决算人员在工作中虚心向事务所人员请教，尽快了解和掌握新准则的具体要求。
同志们，纷纷落叶随风过，征衣未解又上鞍，宏图项目尚未彻底结束，艰苦的年度预决算工作又接踵而来。为了集团公司又好又快地发展，让我们继续发扬连续作战、拼搏奉献的精神，适应新形势、接受新任务、迎接新挑战，努力完成财务管理的各项任务，为开创财务工作新局面而努力奋斗！
谢谢大家！
